لقد غير الوباء طريقة عمل الأمريكيين. وفقا لبحث من جامعة ستانفورد، 23 بالمائة من القوة العاملة في الولايات المتحدة تعمل الآن بدوام كامل عن بعد ، بينما 33 بالمائة أخرى لا تعمل على الإطلاق بسبب تأثير ركود الإغلاق. وهناك المزيد والمزيد من الأشخاص الذين يتابعون العمل لحسابهم الخاص ، سواء كان ذلك كمقاولين أو استشاريين أو أصحاب أعمال أنفسهم.
في الواقع ، دراسة جديدة من حتى العمل تنص على أن 59 مليون أمريكي يعملون الآن بشكل مستقل ، ويمثلون 36 بالمائة من القوى العاملة الأمريكية - بزيادة قدرها 8 بالمائة منذ عام 2019. وبينما اختار بعض العمال العمل لحسابهم الخاص هذا العام من أجل المرونة والاستقلالية وإمكانات الكسب التي توفرها ، فإن آخرين لديهم لم يكن أمامه خيار سوى البحث عن العربات الجانبية وأشكال أخرى من العمل الحر لتكملة دخلهم حيث أن الوباء يعيث فسادا في الاقتصاد.
إذا كنت من بين العديد من العاملين بدوام كامل الذين يتحولون إلى عمل مستقل ، فمن المحتمل أن يكون لديك الكثير من الأسئلة. قد لا تكون على دراية كاملة بما يعنيه هذا بالنسبة لك من الناحية الضريبية. إلى جانب معدلات ضريبة العمل الحر وخيارات خطة التقاعد ، فإن بعض العاملين لحسابهم الخاص ليسوا مطلعين على حقيقة أنه من المتوقع أن يدفعوا ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية المقدرة قبل تقديم عائداتهم السنوية.
للمساعدة في تحسين صحتك المالية كعامل مستقل ، طلبنا من المحاسب جوناثان ميدوز من شركة محاسبة مقرها مدينة نيويورك Medows CPA لمشاركة بعض رؤيته. من المصاريف التي يمكنك شطبها إلى نصائح حول كيفية الاستعداد للضرائب المتأخرة ، إليك ما يقوله الخبير المالي أنه يجب أن تعرفه كمستقل.
عندما تعمل لحساب نفسك ، ستدفع ضرائب أكثر مما إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل. يوضح ميدوز قائلاً: "إلى جانب ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية ، وأي ضرائب أخرى خاصة بموقعك ، ستدفع ضريبة العمل الحر". "هذا في الأساس يعادل ضريبة الضمان الاجتماعي ، باستثناء عندما تعمل لدى شخص ما ، فإنها تتطابق مع مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك ، وتعمل لنفسك وتدفع لكليهما."
بحسب ال مصلحة الضرائب، معدل ضريبة العمل الحر 15.3٪ ، 12.4٪ للضمان الاجتماعي و 2.9٪ للرعاية الطبية ، مقارنة بـ 6.2٪ أجور الموظفين. الترجمة: يدفع المستقلون أكثر من ضعف مبلغ ضرائب الضمان الاجتماعي ، في شكل ضريبة العمل الحر. ضع ذلك في الاعتبار أثناء تسعير أسعارك والميزانية وفقًا لذلك.
يقول ميدوز إن الوجه الآخر لمعدلات ضرائب العمل الحر هو أن العاملين لحسابهم الخاص يمكنهم المطالبة بتخفيضات ضريبية معينة لا يستطيع الموظفون التقليديون القيام بها. ويوضح قائلاً: "إذا كنت تعمل من المنزل ، فستتمكن من خصم جزء من الإيجار أو مدفوعات الرهن العقاري ، أو المنطقة التي تستخدمها حصريًا للعمل ، بموجب خصم مكتب المنزل". "هناك أيضًا خصومات للمرافق واللوازم المكتبية ونفقات السفر وأقساط التأمين وفي بعض الحالات رسوم إعداد الضرائب".
لتتبع نفقات عملك المستقل على مدار العام ، يوصي Medows بتنزيل برنامج محاسبة سهل الاستخدام ، مثل كويكبووكس أو زيرو، لإدارة أموالك بانتظام ، أو إذا كنت لا تريد الدفع مقابل البرامج ، فاحتفظ بجدول بيانات مثل أوراق جوجل على جهاز الكمبيوتر الخاص بك مع جميع التكاليف المتعلقة بالعمل. قد يستغرق الأمر وقتًا للعثور على النظام الذي يلبي احتياجاتك بشكل أفضل - ما يهم هو أن تظل مجتهدًا ومنظمًا ، وتتبع كل فاتورة ونفقات واستثمارات.
هناك مجموعة متنوعة من خيارات خطة التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص ، نظرًا لأن العاملين لحسابهم الخاص لن يتمكنوا من الوصول إلى خطة تقاعد الشركة التي يرعاها العمل ، مثل 401k. يوضح ميدوز: "أكثر خيارات خطة التقاعد شيوعًا للعاملين لحسابهم الخاص هي Solo 401Ks و Simplified Employee Pension IRAs (SEP IRA)". "ويسمح كلا الخيارين للعاملين لحسابهم الخاص بتقديم مساهمات أكبر في خطة التقاعد من الموظفين التقليديين." بالإضافة إلى ذلك ، يقول ميدوز أن كل دولار تساهم به في Solo 401k أو SEP IRA قابل للخصم من دخلك ، لذلك يمكنك الادخار للتقاعد مع خفض الضرائب مشروع قانون. إذا لم تكن متأكدًا من نوع خطة التقاعد المناسبة لك ، فاستشر محاسبًا أو تحقق من تفاصيل الخيارات المختلفة في مصلحة الضرائب الأمريكية موقع الكتروني.
وفقًا لميدوز ، فإن أكبر مشكلة يواجهها العاملون لحسابهم الخاص عند تقديم ضرائبهم هي عدم توقع ضرائب مستحقة للدولة ومصلحة الضرائب. يقول: "نظرًا لأنه لا يتم اقتطاع الضرائب من دخلك المستقل ، فمن المتوقع أن يدفع أصحاب المهن الحرة أي ضرائب مستحقة عليهم للسنة بحلول تاريخ تقديم الإقرار الضريبي (عادةً 15 أبريل)" “نموذج 1040 ES الخاص بمصلحة الضرائب يسمح لك بحساب الضرائب المقدرة في وقت مبكر ، بحيث يمكنك سدادها مرة كل ثلاثة أشهر على مدار العام ، وتجنب التعرض لفاتورة كبيرة عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي ".
كقاعدة عامة ، يوصي Medows بوضع على الأقل 30 بالمائة من كل شيك مستقل تحصل عليه في حساب توفير منفصل ، للتأكد من أنه يمكنك تغطية أي ضرائب حكومية وفيدرالية قد تكون مدينًا بها قبل تقديم الإقرار.
لحسن الحظ ، يقول ميدوز إن مصلحة الضرائب تقدم اتفاقيات خطة الدفع إذا لم تكن قادرًا على سداد جميع ضرائبك المتأخرة على الفور. يقول: "لا يوجد سبب للاختباء من مصلحة الضرائب بغض النظر عن ما تدين به". "أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية مؤخرًا عن عدد من التغييرات المصممة لمساعدة دافعي الضرائب ، وخاصة المتضررين من فيروس كورونا ، على تسوية ديونهم الضريبية." بحسب ال مصلحة الضرائب، ويشمل ذلك السماح بإعداد بعض دافعي الضرائب الأفراد المؤهلين الذين يدينون بأقل من 250 ألف دولار اتفاقيات التقسيط دون تقديم بيان مالي أو إثبات إذا كان مقترح الدفع الشهري كافياً.
قبل كل شيء ، يقول ميدوز إن أهم شيء يمكن أن يفعله المستقلون من الناحية المالية هو البقاء على رأس ضرائبهم يوميًا. "استخدم برامج المحاسبة أو جداول البيانات لتتبع نفقاتك ، وتقديم ودفع الضرائب المقدرة ، وإذا لزم الأمر ، قم بتعيين محاسب" ، كما ينصح. يعني هذا أيضًا التمسك بكل إيصالات متعلقة بالعمل ، وربما فتح حساب مصرفي بناءً على نفقات عملك المستقل فقط ، حتى تتمكن من تتبعها بشكل منفصل. يقول: "إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فيجب أن تتابع نفقاتك كل يوم ، وليس فقط كل ثلاثة أشهر". "الانتظار حتى تقديم إقرارك الضريبي السنوي لن يؤدي إلى نتائج مثالية".
كارولين بيجز
مساهم
كارولين كاتبة تعيش في مدينة نيويورك. عندما لا تغطي الفن والتصميمات الداخلية وأنماط حياة المشاهير ، فإنها عادة ما تشتري أحذية رياضية أو تأكل الكعك أو تتدلى مع أرانب الإنقاذ ، ديزي ودافوديل.